当前位置:主页 > 政策文件与解读 > 市本级 > 文件解读 >
分享到:微信新浪微博腾讯微博新华微博
如何巧用国库支付系统实现账务处理与轻松对账
时间:2018-02-08 17:28  来源:未知   作者:宝鸡市财政局   点击:

  我市国库支付系统3.0版和财务管理系统运行五年来,我了解不少预算单位财务人员并没有充分发挥系统功能与作用,导致使用效率低下。为此推荐两招:巧用支付系统数据使账务处理事半功倍,同时还能轻松实现对账功能,有效提高账务处理的规范性准确性。

一是采集支付系统数据提高账务处理的效率。财务管理系统中凭证管理的凭证采集功能有两个作用:一是可以查询集中支付每月支出明细,对照支出明细整理本月的原始凭证;二是根据采集模板可以生成记账凭证。具体操作时首先需要设置采集模板。由软件工程师依据资金性质、支付方式、项目分类、结算方式设置凭证采集模板,基本涵盖各行政事业单位的需求。尔后预算单位每月在凭证采集项下点击生成凭证。单位核对生成凭证的会计科目、功能分类、经济分类后保存凭证。如存在固定资产双分录、挂账处理等情况修改分录。现金支出通过凭证录入记账。这样不仅能提高效率也保障了凭证处理的准确性。且杜绝手工处理凭证的出错率。

二是利用支付系统实现轻松对账。月末、年末预算单位怎样知道自己的账务处理是否准确,各科目的借贷以及期末余额是否准确呢?完全可以利用支付系统的数据来核对和查找错误。例如零余额用款额度科目年末余额一般为零,如果有余额就说明账务处理肯定有误,可以利用支付系统核对借方和贷方发生额查找错误。具体各科目在支付系统中对应的核对和查询方法如下:

 

管理系统

支付系统

科目

金额

统计分析项下

具体选项

备注

零余额账户用款额度

借方

计划综合查询

支付方式选授权支付

还可以选择资金性质、月份进一步细化查询

零余额账户用款额度

贷方

支付数据完全查询

支付方式选授权支付

还可以选择资金性质、月份等要素进一步细化查询

财政应返还额度

期初数

指标综合查询

资金性质选预算单位结转资金

 

财政应返还额度

借方

“年终结余资金申报表”批复结转下年的资金数

财政应返还额度

贷方

计划综合查询

资金性质选预算单位结转资金

 

其他应收款——往来资金专户

借方

指标综合查询

资金性质选“往来专户资金”

 

其他应收款——往来资金专户

贷方

支付数据完全查询

资金性质选“往来专户资金”

 

财政补助收入

贷方

指标综合查询

资金性质选“国库资金”项下“一般公共预算”

借方一般不反映

财政补助支出(事业支出)

借方

支付数据完全查询

可以选择资金性质、支付方式、月份等要素进一步细化查询

贷方一般不反映